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自動車税・軽自動車税とは?排気量別の税額や節約するポイント、支払い方法などについて解説

自動車を所有している人なら、必ず支払わなければいけない自動車税。毎年何気なく支払っている人が多いと思いますが、その内容まで理解できている人は少ないのではないでしょうか。
今回はそんな自動車税・軽自動車税の支払いや仕組み、滞納した場合の支払い方法までを、くわしく解説します。

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自動車税・軽自動車税とは

自動車税とは、自動車の排気量に応じて課税される税金です。4月1日時点での車の所有者に対して、1年間分の支払い義務が生じます。多くの地域では5月中、地域によっては4月や6月に、車検証に記載された住所へ宛てて納付書が送付され、金融機関やコンビニなどで支払うことができます。近年は電子決済で支払い手続きができる地域も増えています。


自動車税の金額の仕組み

自動車税の納付額は車の排気量に応じて設定されていますが、車の購入時期や所有期間、車の種類によっても納付額が大きく異なります。まずは、自動車税金額の仕組みについて解説します。


自動車税・軽自動車税の税額一覧


自動車税の納付額は、エンジン排気量が0.5L増えるにしたがって累進的に上乗せされる仕組みです。エンジン排気量が0.66L以下の軽自動車は一律10,800円と定められています。

環境性能に優れた車は、エンジン排気量に応じた基本納付額に対し、新車購入翌年の税額が25〜50%まで減税、もしくは非課税になる場合があります。また、新車登録から13年以上が経過した車は環境に負担がかかるものとして、基本納付額に15%上乗せされた金額が課税されます。



2019年10月1日から自動車税が引き下げに


消費税が10%になった2019年10月1日から自動車税が引き下げられました。ただし引き下げ対象となる車は、2019年10月1日以降に新車登録した車のみです。特に、排気量が少ないエンジンほど引き下げ割合が大きくなっています。軽自動車は引き続き10,800円のままです。


自動車取得税が廃止され、環境性能割が導入された


2019年10月の自動車税引き下げと同時に、車の購入時に支払っていた自動車取得税が廃止され、新たに環境性能割が導入されました。環境性能割は、燃費基準の達成度合いに応じて税額が決定し、普通車や軽自動車、中古車を問わず、取得価格の最大+0.5%〜+3%および非課税までの幅で変動します。

ただし、取得価額が50万円以下の車と燃費基準を高いレベルで満たす車は非課税です。クリーンエネルギー自動車と呼ばれる電気自動車やプラグインハイブリッドカー、クリーンディーゼル車などは、燃費基準にかかわらず原則非課税となります。


自動車税・軽自動車税を抑える方法

自動車税・軽自動車税は、車の保有期間や購入時期、購入する車種によっても変動します。ここでは、自動車税・軽自動車税の節税方法を解説します。


エコカー減税を活用する


エコカー減税とは、環境性能に優れた車への乗り換えをサポートするための制度です。燃費基準の達成度合いに応じて、自動車税・軽自動車税が通常の車より減税されます。また、車検時に支払う自動車重量税も軽減対象です。

減税額は、燃費基準の達成度合いに応じて、購入翌年の自動車税・軽自動車税がおよそ50~75%、新車購入3年後の車検時の自動車重量税も25~50%および非課税の間で減税されます。燃費のよい車に乗り換えることは、税金面でもメリットをもたらします。


年数が経過した車は買い替える


1台の車を長期に渡って乗り続けることは、税金面では不利に働きます。新車登録から13年が経過した車は、自動車税・軽自動車税がおよそ15%増額されるためです。また、自動車重量税も引き上がるため維持費の負担が増えます。車に関わる税金を抑えるには、ある程度経過した車は買い換えるのがおすすめです。

ただし、ハイブリッドカーは13年が経過しても重課対象になりません。自動車税を抑えるなら、ハイブリッドカーやプラグインハイブリッドカー、クリーンディーゼル車などのエコカーへ乗り替えることをおすすめします。


購入時期を考慮する


車を購入する時期によっても自動車税や軽自動車税は変動します。普通車を新車で購入した場合は、その年の自動車税は月割りで支払うため、大きな影響はありません。しかし軽自動車を購入する際は、自動車税・軽自動車税の確定日である4月1日より後に購入することで、その年度の自動車税・軽自動車税を支払わずに済ますことができます。

年度末に軽自動車を買い替える予定がある場合は、車の売却と購入のタイミングをうまく調整しましょう。


自動車税・軽自動車税の納付期限


次に、自動車税と軽自動車税の納付期限について解説します。
自動車税の納付期限は、普通自動車・軽自動車ともに、原則として5月31日です。ただし、5月31日が土日祝などにあたる場合は、6月上旬まで延長が可能です(例外的に青森県と秋田県のみ、6月末が納付期限になります)。
また、新型コロナウイルス感染症の影響により納税が困難な場合には、申請することで徴収猶予の制度を利用することができます。(※2020年7月時点での情報です。)
出典:
東京都主税局 自動車税(納める時期と方法について)
青森県庁ウェブサイト 自動車税(納税手続きについて)
美の国あきたネット(自動車税の納付について)

納税通知書はいつ届く?
自動車税の納税通知書が届くのは5月初め頃となります。郵便にて、封筒に入った状態で届きますので、その時期になったら注意しておくようにしましょう。
出典:東京都主税局 自動車税(納める時期と方法について)


自動車税の支払い方法


自動車税の支払い方法には、いくつかの種類があります。それらの支払い方法について解説します。
出典:東京都主税局 税金の支払いについて

<現金支払い>
現金支払いの場合には、郵送で届いた納付書を使って支払いを行います。納付書を各窓口やコンビニエンスストアのレジに提出するだけで支払いができる、最もシンプルで簡単な支払い方法です。
そのため、現金支払いで納付する人は多くいらっしゃるのではないかと思います。

納付書での支払いが可能な場所は、銀行・信託銀行・信用金庫などの各金融機関、郵便局やゆうちょ銀行、コンビニや県税事務所などが挙げられます。納付可能な場所については、納付書の裏面などにも記載があるので、確認しましょう。

<口座振替>
自動車税の口座振替は、預金口座からの自動引き落としによる納付となります。手数料がかからず、納付期限内に自動で引き落とされるため、納付し忘れる心配のない支払い方法です。

口座振替をするためには、事前に役所や銀行での申し込み手続きが必要です。その際には、預金通帳や口座届け出印などが必要となります。

<ペイジーを利用する>
自動車税はペイジーでの支払いにも対応しています。ネット銀行やATMからの支払いが可能で、手数料も不要です。

ネット銀行のアプリからログインして支払いができますので、スマートフォンがあればいつでもどこでも納付が可能なのが魅力。今後利用者が増加していくことが予想されます。

<クレジットカード決済>
クレジットカード決済での納付も可能です。主要クレジット会社はすべて対応しており、東京都ではペイジーと同じくパソコンやスマートフォンからの支払いもできます。

クレジットカードで自動車税を納付する際にはクレジットカードの決済手数料が別途必要になりますので、そちらを理解した上で納付しましょう。


自動車税の滞納について


もしうっかり忘れてしまったり、家計の問題があったりして自動車税を滞納してしまったら、いったいどうなるのでしょうか。

滞納した時のリスク
自動車税を滞納した場合には、まず延滞金の発生・コンビニ支払いの停止などのペナルティーがあります。その状態でさらに延滞が続くと、車検が通らなかったり、資産が差し押さえられたりするなどのリスクがあります。

それらのリスクについて、項目ごとに紹介します。
(※2020年7月時点での情報です。)

1) 延滞金の発生
自動車税を滞納すると、延滞金が発生します。1ヶ月までの滞納であれば納付額の2.6%が加算されますが、2ヶ月以上になると一気に8.9%に引き上がります。

なお、延滞金は1,000円未満が切り捨てとなり、999円までは延滞金はかかりません。また、1,000円以上は100円未満が切り捨てになります。たとえば自動車税の納付金額が29,500円で、年8.9%の延滞金が加算された場合、延滞金が1,000円を超えるのは11月以降ということになります。
出典:東京都主税局 税金の支払いについて

2) コンビニ支払いができなくなる
自動車税を滞納した場合、一定期間を過ぎるとコンビニでの支払いができなくなる場合があります。支払う際には、各金融機関や税務所、各市町村の税務課の窓口まで出向かなければいけません。
出典:東京都主税局 税金一般Q&A「Q12 納期限を過ぎてしまった税金はどこで払えばよいか。」

3) 車検が通らない
滞納している納付期限日から2ヶ月を超えると、車検の有効期間が更新できず、その状態で運転すると「無車検運行」となってします。無車検での走行は道路交通法違反に当たる行為ですので、免許の取り消しや処罰の対象にもなります。
出典:電子政府の総合窓口(e-Gov)道路運送車両法(施行日: 平成二十九年六月十五日)

4) 資産の差し押さえ
自動車税を滞納し、延滞金が加算された納付書が届いた以降も支払わないままでいると、財産の差し押さえ通知が届き、給与や銀行口座の差し押さえが行われます。

給与の差し押さえの際には勤務先の会社に通知が届きますので、会社の同僚や社長にまで自動車税を滞納していることがわかってしまうなど、信用を大きく損なうことにつながってしまいます。
出典:千葉県ホームページ 自動車税の滞納整理を強化しています!~滞納は絶対に見逃さない!~


自動車税を滞納した場合の支払い方法


自動車税を滞納した際の支払いは、納付期限内・納付期限外・催促状が届いた場合で異なります。それらの支払い方法について解説をします。

<納付期限内の場合>
自動車税を滞納した際の支払いを納付期限内に行う場合は、納付書にコンビニでの取り扱い期限が記載されていますので、その期限内に支払えば問題ありません。

<納付期限を過ぎた場合>
支払いの納付期限を過ぎた後は、納付書に書かれている連絡先に連絡をして、納付書の再送をしてもらうのが一般的です。

ただし、対応は各市町村によって異なる場合があります。再送が難しい場合には直接出向いての支払いとなりますので、電話で事前に確認することをおすすめします。

<督促状が届いた場合>
督促状が届いた後に行う方法もあります。この督促状は、納付期限日を過ぎてから数回届きます。
督促状に気づかず、支払いができていない場合には、差押通知書が送付され、給与などを差し押さえられてしまう可能性がありますので、すみやかに支払いを済ませましょう。


監修者(株式会社 日本交通事故鑑識研究所)コメント


自動車税の納付期限は原則として5月31日です。どれだけ多忙であっても滞納をせず、納付期限までに納付することをおすすめします。現在はスマートフォンからの支払いも可能となるなど、支払いを忘れることがない決済方法も整っていますので、ぜひ利用してみてください。
万が一にも滞納をした場合には、延滞金の発生や財産の差し押さえにまで発展するなど、多大なリスクがあることをしっかり認識し、安心して車を運転できる環境を税金の面からも整えておきましょう。

監修:日本交通事故鑑識研究所

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